ALV ja verotus yrittäjälle — mitä sinun pitää tietää

SISÄLTÖ

• Mitä ALV tarkoittaa käytännössä?
• Milloin ALV-rekisteröinti tarvitaan?
• ALV-kausi — kuinka usein ilmoitat?
• Miten ALV maksetaan?
• Mitä ennakkoverot tarkoittavat?
• Mitä tilinpäätös tarkoittaa?
• OmaVero — mitä sieltä löytyy?

Mitä ALV tarkoittaa käytännössä?

ALV eli arvonlisävero on vero, jonka keräät asiakkailtasi myyntiesi yhteydessä ja tilität edelleen verottajalle. Se ei ole yrityksesi tuloa — se on läpikulkuerä. Vastaavasti omien ostojesi ALV:n voit vähentää, jolloin verottajalle maksetaan vain myynnin ja ostojen ALV:n erotus. Jos ostoja kertyy enemmän kuin myyntiä, ALV:a voi tulla myös palautettavaksi.

Milloin ALV-rekisteröinti tarvitaan?

ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun liikevaihto ylittää 15 000 € vuodessa (alaraja nousi vuonna 2025). Jos olet rekisteröitynyt, et saa veloittaa ALV:a asiakkailtasi ennen rekisteröitymistä — ja vastaavasti: jos et ole rekisteröitynyt, et voi veloittaa ALV:a, vaikka ostaisit alvillisia tuotteita yritystoimintaasi.

Joillakin toimialoilla, kuten terveydenhuollossa, toiminta on ALV-vapaata lain nojalla riippumatta liikevaihdosta. Jos toimintasi sisältää sekä alvillista että alvitonta myyntiä, näillä on omat käsittelytapansa kirjanpidossa.

ALV-kausi — kuinka usein ilmoitat?

ALV-kausi määräytyy liikevaihdon mukaan. Alle 30 000 euron liikevaihdolla ilmoitat kerran vuodessa. 30 000–100 000 euron liikevaihdolla neljännesvuosittain. Yli 100 000 euron liikevaihdolla kuukausittain. Jos liikevaihto kasvaa ja raja ylittyy, alv-kausi on muutettava — tee ilmoitus OmaVerossa tai pyydä kirjanpitäjääsi tekemään se.

Miten ALV maksetaan?

Kirjanpitäjä lähettää ALV-ilmoituksen verottajalle puolestasi. Kun ilmoitus on tehty, maksulappu ilmestyy kirjanpito-ohjelmaasi (Netvisor, SimplBooks, Procountor, Piilo tai Nocfo) valmiina maksuun. Hyväksyt tilisiirron sieltä — se lähtee pankkiyhteyden kautta eräpäivänä. ALV:n eräpäivä on kuukauden 12. päivä ilmoituskauden päätyttyä.

Et siis erikseen tarvitse käydä OmaVerossa maksamassa. Jos kuitenkin maksat suoraan sieltä, ilmoita kirjanpitäjälle ettei tule tuplamaksua.

Mitä ennakkoverot tarkoittavat?

Ennakkoverot ovat yritysverotuksen ennakkoon maksamista — verottaja pyytää maksamaan arvioidun tuloveron etukäteen vuoden aikana. Ennakkoveroja voi ja kannattaa muuttaa, jos tulos muuttuu merkittävästi. Ylimaksettu ennakkovero palautetaan, alimaksetuista peritään jäännösvero eli niin sanotut "mätkyt". Jos et maksa ennakkoveroja lainkaan, tulos lasketaan ja vero peritään vasta verotuksen valmistuttua.

Mitä tilinpäätös tarkoittaa?

Tilinpäätös on tilikauden lopussa tehtävä yhteenveto yrityksesi taloudellisesta tilanteesta: tuloslaskelma, tase ja liitetiedot. Osakeyhtiöillä tilinpäätös on rekisteröitävä PRH:lle neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä — käytännössä useimmilla yrityksillä huhtikuun loppuun mennessä. Kirjanpitäjä tekee tilinpäätöksen puolestasi kun kaikki aineistot on toimitettu.

OmaVero — mitä sieltä löytyy?

OmaVero on Verohallinnon verkkopalvelu, jossa näkyvät yrityksesi kaikki veroasiat: maksut, ilmoitukset, saldot, ennakkoverot ja mahdolliset selvityspyynnöt. Tilitoimistolla on valtuutus hoitaa ilmoitukset puolestasi, mutta OmaVerosta kannattaa ajoittain käydä tarkistamassa, että kaikki näyttää kunnossa. Jos siellä on erääntynyttä maksettavaa, se kannattaa hoitaa pois nopeasti — viivästyskorot kasvavat päivä päivältä.